银行承兑汇票的几种审计方法(07
〖壹〗、审查有无掩盖承兑汇票垫款的情况。通过审查银行承兑汇票台帐和有关往来帐户 、保证金帐户以及企业存款帐户，审查有无将银行承兑汇票垫款挂往来科目 ，或通过分析 ，对年末有承兑余额的单位进行排查，关注日期的衔接和金额相近的汇票 ，是否是为同一客户开出的滚动承兑汇票以掩盖银行垫款问题 ，并同时掩盖银行的不良贷款 。
〖贰〗 、担保与额度审查：确认是否落实了有效的担保，签发的承兑汇票是否超过规定的额度 。承兑条件审查：审查承兑申请人是否符合承兑条件 ，防止为已有不良贷款的企业或非经营性单位签发承兑汇票。
〖叁〗、银行承兑汇票的审计方法：首先 ，审查合同的真实性是关键 。承兑汇票申请人需提交商品购销交易合同，银行需认真审核 ，以判断贸易背景的真实性 。重点关注交易双方主体关系 、商品是否属经营范围 、合同签定时间与承兑汇票签发时间是否吻合 ，以及合同地址与交货地点的关系等。
商业银行信贷的案例
商业银行信贷案例涵盖审批优化、违规操作 、调查评估及违法动机四大类型，具体如下：依托个人征信系统优化信贷审批的案例简化流程与缩短时间：工商银行某分行审查120万元个人经营性贷款时 ，通过征信系统确认客户在其他银行的23万元贷款还款正常 ，结合抵押物和还款能力分析，将审批时间从1个多月缩短至2周，最终核定贷款额度100万元 。
案例一：某国有银行A省分行下辖某支行行长甲违规发放贷款案 处理结果：甲的行为涉嫌违法发放贷款罪 ，但具体处理结果未在案例中明确 。此案警示 ，银行从业人员应严格遵守贷款审批流程，不得因私利而违规操作。
月13日 ，银保监会网站公布了一则处罚信息 ，浙江禾城农村商业银行（以下简称“禾城农商行”）因贷款管理严重不审慎，造成14笔贷款形成不良 ，被嘉兴银保监分局处以280万元的罚款 。同时 ，相关责任人也受到了相应的处罚 。
答案要点：行为人套取金融机构信贷资金后，为谋取高额利息 ，将信贷资金转存至另一金融机构 ，不属于高利转贷罪中的“转贷 ”，其获取高息的行为违反商业银行法相关规定 ，但不构成犯罪。
支行行长知道客户贷款是帮谁借贷
支行行长若明知客户贷款实际为他人使用仍参与放贷 ，可能构成违法发放贷款罪，需承担刑事责任；银行也可能因管理失职承担监管或民事责任 。
地区银行支行行长在银行运营中扮演着重要角色，负责支行的整体管理与业务开展 。其职责涵盖诸多方面 ，包括领导团队 、制定策略、把控风险以及与各类客户建立良好关系等。支行行长首先要全面了解银行的各项业务和政策 ，以便准确指导工作。
银行支行行长理论上不能单独批准贷款 。具体说明如下：贷款审批流程：银行贷款的审批是由申请城市所在银行的分行进行的，而不是支行行长个人决定 。支行行长没有贷款的审批权 ，他们需要将贷款申请与资料提交给分行 ，由分行进行审批。
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评论列表（4条）
我是9号的签约作者“徐涛亮”！
希望本篇文章《审计署揭示银行违规操作：掩盖不良贷款及违规发放贷款.银行违规处置不良贷款典型案例？》能对你有所帮助！
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